Howard Ghedia Accountancy의 비즈니스 세금 구조 솔루션
귀하의 사업 또는 세금 구조는 납세 의무에 영향을 미칠 수 있습니다. 따라서 사업을 시작할 때 사업 구조를 선택해야 합니다. 또한 호주에서 사업체를 설립하는 주요 방법에는 단독 거래자, 파트너십, 회사 및 신탁 등 네 가지 주요 방식이 있으며 각각 다른 세금 책임이 있습니다.
개인 사업자는 가장 단순한 비즈니스 구조이며 가장 저렴하게 설정할 수 있습니다. 많은 기업이 개인 사업자로 소규모로 시작하기로 결정합니다.
그러나 자신에게 맞는 것을 선택해야 합니다. 귀하가 선택한 구조는 귀하가 지불하는 세금 및 부채 처리 방법과 같은 것에 영향을 미칠 수 있습니다. 또한 원하는 경우 나중에 구조를 변경할 수도 있습니다. 따라서 비즈니스 구조를 결정하는 데 조언이나 도움이 필요하면 당사에 문의하십시오.
단독 거래자
개인 사업자는 개인 소득세 신고서의 일부로 사업 소득(또는 손실)을 신고하고 개인과 동일한 세율로 과세됩니다. 따라서 ATO가 귀하의 소득세 신고서를 접수하면 PAYG(pay-as-you-go) 분할 납부를 시작해야 하는지 알려드릴 것입니다. 할부금은 다음 회계 연도에 대한 세금의 선납금이며 다음 소득세 평가 시 이 할부금이 적립됩니다.
PAYG 할부를 시작해야 할 때까지 돈을 따로 보관하거나 자발적인 ATO 납부를 고려하여 향후 세금 납부를 위한 예산을 책정하십시오.
개인 서비스 소득(PSI)
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PSI는 개인으로서의 기술이나 노력으로 인한 소득입니다. 기본적으로 계약에서 받는 수입의 50% 이상이 기술, 지식 또는 노력에 대한 것일 때 PSI를 얻습니다.
따라서 거의 모든 산업, 무역 또는 직업에서 PSI를 받을 수 있습니다. 그러나 일반적인 예로는 금융 전문가, IT 컨설턴트, 엔지니어, 건설 노동자 및 의료 종사자가 있습니다.
다음과 같은 경우 PSI를 적립할 수 없습니다.
o 계약 수입의 50% 미만이 기술, 지식 또는 노력에 대한 것입니다.
o 완성품을 직접 만들었더라도 완제품을 판매하거나 공급하여 수입을 얻습니다.
o 차량이나 기계를 임대하는 것과 같은 소득 창출 자산으로부터 소득을 얻습니다.
o 귀하의 수입은 귀하의 지적 재산권 라이선스에서 발생합니다.
협력 관계
파트너십은 세금 신고서를 제출해야 하며 각 파트너는 파트너십의 순이익 중 자신의 몫에 대해 세금을 납부해야 합니다. 따라서 파트너도 개인 거래자와 동일한 방식으로 PAYG 할부금을 지불해야 할 수 있습니다. 또한 개인(사람)인 파트너에게도 개인세율이 적용됩니다. 회사나 신탁에는 적용되지 않습니다.
회사
회사는 별도의 법인이며 회사 세율로 이익에 대한 소득세를 납부할 책임이 있습니다. 따라서 기업에 대한 비과세 기준은 없습니다.
신뢰하다
수탁자는 연간 신탁 수익을 제출해야 합니다. 따라서 신탁은 세금을 납부할 의무가 없습니다. 세금에 대해 개별적으로 평가되는 신탁의 순이익을 받을 자격이 있는 수혜자입니다. 따라서 많은 경우 신탁의 수혜자는 회사(또는 다른 신탁)입니다. 다만, 드물게 수혜자에게 소득이 충분히 분배되지 않는 경우가 있습니다. 그런 다음 수탁자는 분배되지 않은 소득에 대해 가장 높은 한계 세율로 세금을 납부합니다.
사업구조 개편
사업 개편이란 사업을 개편하는 것을 말합니다. 일반적으로 수익성을 높이고 프로세스를 개선하며 변화하는 비즈니스 요구 사항에 적응하기 위해 수행됩니다. 따라서 구조 조정에는 소유권 변경, 파트너 추가 또는 비즈니스의 법적, 운영 또는 기타 측면 변경이 포함될 수 있습니다.
또한 비즈니스 구조는 비즈니스가 성장할 때 가장 먼저 변경되는 경우가 많습니다. 특히 개인 사업자로 시작한 다음 파트너를 인수하거나 회사로 등록하려는 경우.
비즈니스가 변화하고 성장함에 따라 이러한 변화를 성공적으로 관리해야 합니다. 따라서 성장은 비즈니스 구조 및 세금 요건에 영향을 미치는 중대한 변화로 이어질 수 있습니다.